COMUNE  DI FOSSATO DI VICO
Provincia di Perugia

PIANO FINANZIARIO RELATIVO
AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI

PREVISIONE DEI COSTI ANNO 
Determinazione costi sostenuti	
CG Costi di gestione 
	CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati

CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata	CSL costi di lavaggio e spazzamento strade	34.417,89 € 	
		CRT costi raccolta e trasporto rsu	63.201,19 € 	
		CTS costi trattamento e smaltimento rsu	77.029,87 € 	
		CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o convenzioni con gestori)	202.131,99 € 	
		CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti)	43.865,55 €  	
CC Costi comuni	CARC Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione
(costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso)	18.295,62 €   	
	CGG Costi Generali di Gestione
(del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9)	731,75 €   	
	CCD Costi Comuni Diversi
(costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie)	0,00 €   	
	COal Altri costi 
(realizzazione ecocentri, campagna informativa, consulenze, sacchetti biodegradabili e quanto non compreso nelle precedenti voci)	0,00 €	
CK Costi d'uso del capitale	Amm Ammortamenti	22.549,01 €   	
	Acc Accantonamento	10.426,45 €   	
	- di cui costi di gestione post-operativa delle discariche	5.416,45 €   	
	- di cui per crediti	5.010,00 €   	
	- di cui per rischi e oneri previsti da normativa di settore e/o dal contratto di affidamento	0,00 €   	
	- di cui per altri non in eccesso rispetto a norme tributarie	0,00 €   	
	R Remunerazione del capitale	18.974,27 €   	
	Rlic Remunerazione delle immobilizzazioni in corso	0,00 €   	
	CK proprietari	0,00 €   	
COI Costi di natura previsionale destinati al miglioramento di qualità	COexp tv Costi operativi variabili previsionali art. 9.1 del MTR-2	0,00 €   	
	CQexp tv Costi operativi variabili previsionali art. 9.2 del MTR-2	0,00 €   	
	COI tv Costi operativi incentivanti variabili art. 9.3 del MTR-2	0,00 €   	
	COexp tf Costi operativi fissi previsionali art. 9.1 del MTR-2	0,00 €   	
	CQexp tf Costi operativi fissi previsionali art. 9.2 del MTR-2	0,00 €   	
	COI tf Costi operativi incentivanti fissi art. 9.3 del MTR-2	0,00 €   	
AR Proventi e ricavi	AR Proventi della vendita di materiale ed energia derivante da rifiuti 	0,00 €   	
	ARCONAI  Ricavi derivanti dai corrispettivi riconosciuti dal CONAI  	32.371,78 €   	
	fattore sharing b	      0,60	coefficiente gradualità ɣ	      0,50	
		fattore sharing ω	      0,40	
	b(AR) Proventi della vendita di materiale ed energia derivante da rifiuti dopo sharing	0,00 €   	
	b(1+ω)ARCONAI Ricavi derivanti dai corrispettivi riconosciuti dal CONAI dopo sharing  	27.192,29 €  	
RC Conguagli variabili	RCtv Componente a conguaglio relativa ai costi variabili	0,00 €   	
	di cui: Residuo RCND	0,00 €   		
	Residuo RCU	0,00 €   		
	RC18 (da PEF 2020)	0,00 €   		
	RC19 (da PEF 2021)	0,00 €   		
	recupero scostamento COSexp	0,00 €   		
	recupero scostamento COVexp	0,00 €   		
	recupero scostamento COQexp	0,00 €   		
	recupero scostamento COexp	0,00 €   		
	recupero scostamento tariffe variabili a-2	0,00 €   		
	RCtf Componente a conguaglio relativa ai costi fissi 	0,00 €  	
	di cui: Residuo RCU 	0,00 €   		
	RC18 (da PEF 2020)	0,00 €   		
RC Conguagli fissi	RC19 (da PEF 2021)	0,00 €   		
	recupero scostamento COVexp	0,00 €   		
	recupero scostamento COQexp	0,00 €   		
	recupero scostamento COexp	0,00 €   		
	recupero scostamento tariffe fisse a-2	0,00 €   		
Oneri relativi all’IVA e altre imposte	Oneri variabili	34.903,63 €	
	Oneri fissi	4.708,93 €	
Voci libere per costi variabili:	Voce libera 4 €	   0,00 €	Voce libera 5 €	0,00 €	
	Voce libera 6 €	0,00 €			
Voci libere per costi fisse:	Voce libera 1 €	0,00 €	Voce libera 2 €	0,00 €	
	Voce libera 3 €	0,00 €			
Limiti di crescita	p Parametro per la determinazione del limite alla crescita delle tariffe	                 8,60%   	
	TVa-1 Costi totali anno precedente	415.826,37 €   	
Costi variabili effettivi	400.227,18 €   	
Riclassificazione Arera (delta) per vincolo su costi anno precedente	20.000,00 €   	
Dv detrazioni variabili di cui al comma 1.4 delibera n.2/RIF/2020	1.167,00 €   	
ΣTV - Totale costi variabili	379.060,18 €	
Costi fissi effettivi	110.103,92 €   	
Riclassificazione Arera (delta) per vincolo su costi anno precedente	38.785,30 €   	
Df detrazioni fisse di cui al comma 1.4 delibera n.2/RIF/2020	0,00 €   	
ΣTF- Totale costi fissi	71.318,62 €	
Costi totali	ΣT = ΣTF + ΣTV	450.378,80 €	

La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita:

Attribuzione costi fissi/variabili a utenze domestiche e non domestiche	
Quantità rifiuti prodotti:	Kg rifiuti utenze domestiche	          0,00	Kg rifiuti utenze non domestiche	          0,00	Kg totali	          0,00	
% attribuzione costi a utenze domestiche e non domestiche	
Costi totali per utenze domestiche	ΣTd = Ctuf + Ctuv

€ 337.784,11	% costi fissi utenze domestiche	 75,00%	Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili utenze domestiche	Ctuf = 
ΣTF x  75,00%	€ 53.488,97	
		% costi variabili utenze domestiche	 75,00%	Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze domestiche	Ctuv = 
ΣTV x  75,00%	€ 284.295,14	
Costi totali per utenze NON domestiche	ΣTn = Ctnf + Ctnv

€ 112.594,71	% costi fissi utenze non domestiche	 25,00%	Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze domestiche	Ctnf = 
ΣTF x  25,00%	€ 17.829,66	
		% costi variabili utenze non domestiche	25,00%	Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze domestiche	Ctnv = 
ΣTV x 25,00%	€ 94.765,05	

SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE

Costi totali attribuibili alle utenze domestiche	
Costi totali utenze domestiche
ΣTd = Ctuf + Ctuv	€ 337.784,11	Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze domestiche	€ 53.488,97	
		Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze domestiche	€ 284.295,14	

Costi totali attribuibili alle utenze non domestiche	
Costi totali utenze non domestiche
ΣTn = Ctnf + Ctnv	€ 112.594,71	Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle utenze non domestiche	€ 17.829,66	
		Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili alle utenze non domestiche	€ 94.765,05	

TARIFFE UTENZE DOMESTICHE 

Tariffa di riferimento per le utenze domestiche	
Tariffa utenza domestica	mq	KA appl
Coeff di adattamento per superficie (per attribuzione parte fissa)	Num uten

Esclusi immobili accessori	KB appl
Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile)	Tariffa
 fissa	Tariffa 
variabile	
1  .1	Un componente	   49.109,78	      0,82	     363,88	      0,80	      0,206252	   103,509908	
1  .2	Due componenti	   69.818,34	      0,92	     466,37	      1,40	      0,231404	   181,142340	
1  .3	Tre componenti	   39.215,98	      1,03	     227,89	      1,80	      0,259072	   232,897294	
1  .4	Quattro componenti	   26.816,18	      1,10	     152,10	      2,20	      0,276679	   284,652249	
1  .5	Cinque componenti	    7.534,96	      1,17	      45,10	      2,90	      0,294286	   375,223419	
1  .6	Sei o piu` componenti	    2.819,97	      1,21	      15,23	      3,40	      0,304347	   439,917112	
1  .1	Un componente-Abitazione a disposizione	       56,00	      0,82	           	      0,80	      0,144376	    72,456936	
1  .2	Due componenti-Abitazione a disposizione	   40.305,52	      0,92	     331,52	      1,40	      0,161983	   126,799638	
1  .2	Due componenti-Aire pensionati	      153,00	      0,92	       2,00	      1,40	      0,077143	    60,398031	

TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE 

Tariffa di riferimento per le utenze non domestiche	
Tariffa utenza non domestica	mq	KC appl
Coeff potenziale di produzione
(per attribuzione parte fissa)	KD appl
Coeff di produzione kg/m anno
(per attribuzione parte variabile)	Tariffa
 fissa	Tariffa 
variabile	
2  .1	Musei,biblioteche,scuole,associazioni,luoghi di cu	    1.820,00	     0,34	      2,93	      0,114467	     0,617854	
2  .2	Campeggi,distributori carburanti	    1.090,00	     0,70	      5,95	      0,235669	     1,254687	
2  .4	Esposizioni,autosaloni	   12.028,00	     0,23	      1,95	      0,077434	     0,411200	
2  .5	Alberghi con ristorazione	    4.217,00	     1,02	      8,66	      0,343403	     1,826150	
2  .6	Alberghi senza ristorazione	      434,00	     0,65	      5,52	      0,218835	     1,164012	
2  .7	Case di cura e riposo	      270,00	     0,93	      7,88	      0,313103	     1,661670	
2  .8	Uffici,agenzie	    6.956,00	     0,76	      6,48	      0,255869	     1,366449	
2  .9	Banche,istituti di credito e studi professionali	      323,00	     0,48	      4,10	      0,161601	     0,864574	
2  .10	Negozi abbigliamento,calzature,libreria,cartoleria	    3.109,00	     0,86	      7,28	      0,289536	     1,535147	
2  .11	Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilicenze	      308,00	     0,86	      7,31	      0,289536	     1,541473	
2  .12	Attivita` artigianali tipo botteghe(falegname,idra	    4.461,00	     0,68	      5,75	      0,228935	     1,212513	
2  .13	Carrozzeria,autofficina,elettrauto	       94,00	     0,92	      7,82	      0,309736	     1,649017	
2  .14	Attivita` industriali con capannoni di produzione	   13.282,00	     0,42	      3,57	      0,141401	     0,752812	
2  .15	Attivita` artigianali di produzione beni specifici	    5.939,00	     0,53	      4,47	      0,178435	     0,942597	
2  .16	Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie	      835,00	     5,01	     42,56	      1,686719	     8,974705	
2  .17	Bar,caffe`,pasticceria	      860,00	     3,83	     32,52	      1,289448	     6,857552	
2  .18	Supermercato,pane e pasta,macelleria,salumi e form	      127,00	     1,91	     16,20	      0,643040	     3,416123	
2  .19	Plurilicenze alimentari e/o miste	      426,00	     1,13	      9,60	      0,380437	     2,024369	
2  .20	Ortofrutta,pescherie,fiori e piante	       89,00	     6,58	     55,94	      2,215292	    11,796170	
2  .21	Discoteche,night club	    2.069,00	     1,00	      8,51	      0,336670	     1,794519	
2  .4	Esposizioni,autosaloni-Depositi,magazz. attiv.produtt	    2.240,00	     0,23	      1,95	      0,038717	     0,205600	
2  .14	Attivita` industriali con capannoni di produzione-Depositi,magazz. 	   21.805,00	     0,42	      3,57	      0,070700	     0,376406	
2  .15	Attivita` artigianali di produzione beni specifici-Depositi,magazz.	   18.598,00	     0,53	      4,47	      0,089217	     0,471298	
2  .4	Esposizioni,autosaloni-Imballag.-minore produz.rifiut	    2.527,00	     0,23	      1,95	      0,038717	     0,205600	
2  .18	Supermercato,pane e pasta,macelleria,salumi e form-Imballag.-minore	    2.972,00	     1,91	     16,20	      0,321520	     1,708061